Plafonds de cotisation 2027 : qui paie plus

Le gouvernement fédéral a approuvé les plafonds de cotisation 2027 pour l'assurance sociale obligatoire, et le Bundesrat, la chambre des Länder du Parlement fédéral, doit encore donner son accord le 20 novembre. Les nouveaux plafonds déterminent la part du salaire prise en compte pour calculer les cotisations retraite, chômage, maladie et dépendance. Ils fixent aussi le niveau de revenu au-delà duquel certains salariés peuvent quitter l'assurance maladie publique pour un contrat privé. Pour les étrangers qui travaillent en Allemagne, le changement apparaîtra sur les fiches de paie dès janvier et peut influencer les assurances maladie qui leur sont accessibles.

Les plafonds de cotisation 2027 en bref

Selon la Techniker Krankenkasse (TK), le plafond pour l'assurance retraite et chômage, la Beitragsbemessungsgrenze, sera de 8 850 euros par mois, soit 106 200 euros par an. La caisse Barmer donne la même valeur. Pour l'assurance maladie et dépendance, le plafond est de 6 375 euros par mois, soit 76 500 euros par an. Le troisième chiffre clé est la Versicherungspflichtgrenze, le seuil de revenu annuel qui détermine si un salarié doit rester dans l'assurance maladie publique. Pour 2027, il est de 84 150 euros par an, soit 7 012,50 euros par mois.

Les valeurs sont fixées par un décret du gouvernement (Verordnung), qui a encore besoin de l'accord du Bundesrat. Handwerksblatt et steuertipps rapportent les mêmes chiffres. Barmer et TK les décrivent comme des valeurs prévues tant que le décret n'est pas définitif. L'ordre du jour du Bundesrat inscrit le décret au point 48 pour le 20 novembre, et ses commissions recommandent de l'approuver. Le Deutsche Rentenversicherung (DRV) indique que la hausse des salaires sur laquelle reposent les nouvelles valeurs est de 4,38 %.

Qui paiera plus avec les plafonds de cotisation 2027

Les cotisations à l'assurance sociale obligatoire sont un pourcentage fixe du salaire brut, mais seulement jusqu'au plafond. Les revenus au-delà de la limite n'entrent pas dans le calcul : une personne qui gagne bien au-delà du plafond paie donc le même montant qu'une personne qui gagne exactement le plafond. C'est pourquoi les plafonds comptent surtout pour les hauts revenus : ils déterminent quelle part de leurs revenus entre dans les calculs de la sécurité sociale.

Comme les plafonds augmentent, ceux qui gagnent au-dessus ressentent le plus grand changement. Le plafond pour l'assurance retraite et chômage progresse de 400 euros par mois, par rapport à 8 450 euros en 2026, soit une hausse de 4,73 %. Quiconque gagne à ce niveau ou au-dessus aura une part plus importante de son salaire incluse dans le calcul, donc ses cotisations augmenteront. Le plafond pour l'assurance maladie et dépendance passe à 6 375 euros par mois, si bien que les salariés aux revenus moyens supérieurs paieront aussi sur une plus grande partie de leurs revenus.

Les personnes aux revenus plus faibles sont touchées de façon moins directe. Leurs cotisations sont calculées sur la totalité du salaire, elles ne voient donc un changement que si leur salaire change. Les employeurs paient leur moitié sur la même base, la hausse est donc partagée, mais le salarié la voit sur sa fiche de paie. Celui qui veut vérifier le calcul exact peut comparer les chiffres de son prochain relevé avec les plafonds indiqués ci-dessus.

Ce que signifie le seuil de l'assurance privée pour les expatriés

Le seuil de 84 150 euros est le chiffre le plus important pour quiconque hésite entre l'assurance maladie publique et privée. Selon la TK, la Versicherungspflichtgrenze, aussi appelée Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAEG), détermine si un salarié est soumis à l'assurance obligatoire ou peut choisir. Les salariés dont le revenu annuel reste sous le seuil doivent rester dans le système public, la gesetzliche Krankenversicherung. Ceux qui dépassent le seuil peuvent choisir un assureur privé s'ils remplissent les règles de changement.

Pour les expatriés, la différence peut être importante. Les primes privées dépendent surtout de l'âge, de la santé et des prestations choisies, alors que les cotisations publiques augmentent avec le revenu jusqu'au plafond de l'assurance maladie. Un contrat privé peut sembler moins cher la première année et coûter plus cher sur plusieurs décennies, donc quiconque envisage un changement doit comparer le coût à long terme, la couverture dépendance et la possibilité d'inclure les membres de la famille. Notre guide sur l'assurance maladie publique et privée en Allemagne explique les principales différences.

Quand entrent en vigueur les plafonds de cotisation 2027

Le Bundesrat doit voter le décret le 20 novembre 2026. S'il donne son accord, les plafonds de cotisation 2027 s'appliqueront à partir du 1er janvier 2027. D'ici là, les valeurs de 2026 restent en vigueur, donc les premières fiches de paie affichant les nouveaux plafonds seront celles de janvier 2027. Le décret ne fixe que les plafonds. Il ne décide pas des taux de cotisation eux-mêmes.

La cotisation à l'assurance maladie dépend aussi du taux complémentaire, le Zusatzbeitrag, que chaque caisse fixe séparément. Ce taux n'est pas déterminé par ces plafonds, donc un plafond plus élevé ne signifie pas automatiquement une facture totale plus élevée pour chaque assuré. Notre aperçu du taux de l'assurance maladie 2027 explique comment fonctionne le taux complémentaire.

Ce que cela signifie pour les expatriés

Les expatriés salariés doivent vérifier les nouvelles valeurs sur leurs fiches de paie à partir de janvier et demander au service de paie si le plafond a été appliqué correctement. Selon les plafonds de cotisation 2027, toute personne gagnant moins de 84 150 euros par an ne peut pas choisir une assurance maladie privée en tant que salarié et doit adhérer à une caisse publique. Celles qui dépassent le seuil doivent demander des devis écrits aux assureurs privés et comparer le coût total avant de changer.

Les indépendants et les travailleurs non salariés suivent d'autres règles, donc le seuil n'est qu'une partie du tableau. Notre guide sur le système de sécurité sociale explique comment s'articulent les différentes branches et quel organisme s'occupe de quelles cotisations.